北京代理記賬人員淺談企業(yè)月末結賬小技巧
針對人員來說，月初做好做賬準備，月末做好結賬總結，每個月都要做結賬，給企業(yè)一個清晰合理的賬目，那么對于代理記賬人員來說，在月末該如何做好賬目總結呢？
北京企力寶代理記賬人員月末記賬總結流程：
一、首先將本月所有的憑證都整理出來，不要有任何的遺漏，對本月賬目進行重新審核，這也需要平時會計要做賬準確無誤！
二、針對以下項目進行核實核對：
1、銀行存款==》對所有明細賬號編制銀行存款調節(jié)表對平銀行賬；
2、現(xiàn)金==》結賬日末對企業(yè)賬目進行清盤，編制好盤點表，如果有問題，就要仔細審查現(xiàn)金日記賬和所有現(xiàn)金憑證；
3、存貨==》月末盤點，對結果與明細賬進行核對（原材料、產品、產成品）；
三、對稅務報表與應交稅金明細賬；
1、對稅務進項稅額認證清單、四小票軟件清單和企業(yè)應交稅金-應交增值稅明細賬核對；
2、對銷項稅額對近稅開票的銷項清單、普通發(fā)票與無票收入清單和企業(yè)應交稅金undefinedmdash;應交增值稅進行核對；
3、對進項稅額轉出等其他應交稅金的明細科目進行核對，并編制所有稅務當月申報表；
四、代理記賬人員認真負責查看所有明細科目余額；
1、對于總賬與明細賬進行核對；
2、對應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款查看是否有串戶的情況；
2、對應收賬款、預付賬款、其他應收款明細賬查看是否有貸方余額；
五、在月末結賬的轉賬分錄進行編制：
1、攤銷低值易耗品、無形資產、計提折舊；
2、按權責任發(fā)生制原則集體所有費用；
3、暫估材料、結轉制造費、結轉產成品成本、結轉產品銷售成本；
4、結轉本年利潤、結平所有損益類科目；
更后就需要對現(xiàn)金、銀行存款日記賬以及總賬科目進行嚴格審查，對于代理記賬機構來說，客戶比較多，需要經常對各企業(yè)賬目進行盤查總結，更后要將每一筆賬目做好總結！針對于代理記賬人員來說，具備清理亂賬、、是重點！
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